№ 2 (2021)

Современные условия ведения финансово-хозяйственной деятельности создают потребность в разработке методологии оценки финансовой устойчивости не только юридических, но и физических лиц. Это связано с осуществлением физическими лицами предпринимательской деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, предоставлением профессиональных услуг в качестве самозанятых, заключением договоров аутсорсинга. Однако анализ подходов к определению понятия «финансовая устойчивость физических лиц» позволил сделать вывод, что данная тема не получила должного теоретического осмысления. Разрыв между теорией финансов и практикой ведения финансово-хозяйственной деятельности сформировал цель данного исследования: дать определение и разработать критерии оценки финансовой устойчивости физического лица. В работе проанализированы подходы к определению финансовой устойчивости коммерческой организации и методов ее оценки, а также проведено сравнение финансово-хозяйственной деятельности юридических и физических лиц. Дано определение финансовой устойчивости физического лица, под которой понимается его способность выполнять принятые на себя обязательства за счет собственных средств в долгосрочной перспективе. Разработаны абсолютные и относительные показатели оценки финансовой устойчивости физического лица. В качестве абсолютных показателей финансовой устойчивости физического лица используются размер сбережений, рыночная стоимость имущества и размер долгосрочных кредитов и займов. В качестве относительных показателей используются рыночный уровень финансового рычага физического лица и коэффициент покрытия постоянных финансовых расходов. Применение разработанных абсолютных и относительных показателей оценки финансовой устойчивости физических лиц позволит рационализировать процесс выбора контрагентов, осуществляющих деятельность в качестве физических лиц, повысить качество финансового мониторинга деятельности индивидуальных предпринимателей, снизить риски кредитных организаций при выдаче кредитов физическим лицам.

Рынок интернет-торговли является относительно новым явлением для российской экономики. Благодаря развитию интернет-технологий в стране и росту числа интернет-пользователей сформировалась устойчивая динамика активного развития данного сектора экономики. И, несмотря на экономический кризис в стране, этот сектор экономики продолжает активно развиваться, из чего можно сделать вывод, что он является потенциально привлекательным. Обострение конкуренции требует от бизнеса поиска новых возможностей привлечения и удержания потребителей, поиска новых инструментов борьбы за потребителя. Рассмотрены перспективы развития интернет-торговли, понятие интернет-торговли и ее отличие от электронной коммерции. Приведена классификация бизнес-моделей интернет-торговли в их привязке к субъекту управления. Выявлены позитивные и негативные факторы развития электронной торговли. Рассмотрены перспективные направления развития рынка электронной коммерции во взаимосвязи с логистикой. Показана зависимость развития интернет-торговли от логистических процессов, макроэкономических факторов и инфраструктуры экономики в целом. Междисциплинарность электронной торговли, развитие ее на стыке нескольких наук позволяет предположить зависимость процессов от создания товара до его реализации от возможностей маркетинга, логистики, форматов доставки товаров конечному потребителю. Логистика позволяет преодолеть ряд сдерживающих факторов, таких как сомнения в надежности поставщика, риски неисполнения сроков доставки, потери посылки, а также сомнения в соответствии выбранного товара ожиданиям (невозможность наглядно изучить заказанный товар). При этом сферы логистики и интернет-торговли оказывают взаимное положительное влияние друг на друга, так как активное развитие логистики в первую очередь обусловлено развитием интернет-торговли: создание новых форм доставки товаров, консолидация юридических лиц с целью обеспечения доставки товаров происходит под влиянием и развитием интернет-торговли.

Кредитование населения является важнейшей частью экономической системы страны, ее развития на мировом рынке финансов. В связи с устойчивой тенденцией к падению темпов экономического роста и реальных доходов населения, распространением в 2020 году в РФ пандемии коронавируса, актуальным стал вопрос исполнения заемщиками своих обязательств перед банками. Многие потребители кредитных услуг оказались не в состоянии в полном объеме и в срок исполнять свои обязательства, что подвело коммерческие банки под самый значимый риск - кредитный. Исследование посвящено рассмотрению основных аспектов функционирования российского рынка потребительского кредитования в условиях локдауна мировой экономики, проанализированы факторы, обусловившие как рост, так и сокращение рынка под влиянием пандемии. Дана оценка динамическим изменениям ключевых индикаторов, определяющих состояние данного сектора экономики в 2020 году. Проанализирована динамика выдачи розничных кредитов и динамика просроченной задолженности. Рассмотрены уровень долговой нагрузки населения и показатели персонального кредитного рейтинга заемщиков - основные факторы, влияющие на положительное решение о выдаче ссуды. По итогам исследования авторы приходят к выводу, что период пандемии не нанес сильного ущерба розничному сектору кредитования. Среди основных тенденций на текущий год в исследовании выделены: ужесточение требований со стороны коммерческих банков к заемщикам, увеличение процентных ставок по кредитным продуктам и улучшение платежной дисциплины в регионах.